Dr. Susann Sturm, Dr. Susanne Kölbl, Miriam Kelly

US-Steuerrecht in der Praxis

Fallstricke und Handlungsempfehlungen für Unternehmen und Privatinvestoren

Rezensionen ansehen

Preis für Live-Webinar

593,81 €

Preisangaben inkl. MwSt. Abhängig von der Lieferadresse kann die MwSt. an der Kasse variieren. Weitere Informationen

In den Warenkorb

25.06.2025 | Online

Seminarberatung

Tel.: (0 89) 381 89 - 503

Fax: (0 89) 381 89 - 547

seminare@beck.de

Live-Webinar

Live-Webinar: 1. Block: 12:30 - 15:00 Uhr, 2. Block: 15:30 - 18:00 Uhr

Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO / § 9 FBO

Programm als Download

Ziel Die USA sind der wichtigste ausländische Investitionsstandort und bedeutendste Absatzmarkt deutscher Unternehmen außerhalb Europas. Trotz mancher Unsicherheiten in der US-Handelspolitik bleibt die Lage der deutschen Wirtschaft in den USA positiv.
Sie tätigen unternehmerische oder private Investitionen in den USA? Dann müssen Sie die einschlägigen Regelungen zumindest ansatzweise kennen. Ferner ist ein ausreichendes Problembewusstsein hinsichtlich bestimmter US-, aber auch deutscher Steuerregularien unerlässlich. Die Geschäftsleitung der deutschen Muttergesellschaft bzw. der deutsche steuerliche Berater sollte nicht nur aus Haftungsgründen mit den typischen Problemfeldern vertraut sein. Unsere Spezialisten nehmen hier den Ball auf und vermitteln Ihnen, wie Sie drohende Steuerfallen erkennen, zukünftige Steuerrisiken vermeiden und auch suboptimale Ausgangssituationen noch optimieren können. Selbstverständlich werden auch die aktuellen Entwicklungen im US- und deutschen Steuerrecht beleuchtet.

Inhalt

Überblick über das US-Steuerrecht

Aktuelle steuerliche Entwicklungen

US-Tochter- bzw. Gruppengesellschaften

US-Unternehmensrechtsformen und ihre US- und dt. Besteuerung
US-steuerliche Einordnung von US- und dt. Gesellschaften (u. a. Check-the-Box-Wahlrecht)
Fokus: S-Corporation
Fokus LLC (Rechtstypenvergleich bei der dt. steuerlichen Einordnung)
Deutsche Mitteilungspflichten
US-Quellensteuer (Witholding Tax) und Branch Profits Tax

Wahl der steuerlich optimalen Beteiligungsstruktur

Steuerbelastungsvergleiche von Unternehmensrechtsformkombinationen
Optimierungspotential: Von der suboptimalen in die optimale Rechtform
Fokus USA: u. a. Inversion-Besteuerung, BEAT, GILTI, Subpart F
Fokus Deutschland: Umwandlungen mit USA und Hinzurechnungsbesteuerung, Rückfallklauseln

Besteuerung von Betriebsstätten

Betriebsstätten und Betriebsstättengewinnermittlung (US- und dt. Sicht)
Gewollte und ungewollte US-Betriebsstättenbesteuerung
Ort der Geschäftsleitung und Geschäftsleitungsbetriebsstätte
Vertreterbetriebsstätte
Risikominderung durch Protective Tax Return

Entstrickung in Deutschland

Wegzugsbesteuerung
Übertragung von Wirtschaftsgütern und (Teil-)Betrieben
Funktionsverlagerung

Kapitalisierung und Finanzierung des US-Geschäfts

US-Zinsschranke
Darlehen vs. Eigenkapital
Besonderheiten: Debt-to-Equity Swap, Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen
Anti-Hybrid Rules
Einlagenrückgewähr

Einsatz von Mitarbeitern in den USA

US- und deutsche Einkommensteuerpflicht (Substantial Presence Test, Greencard Test)
US-Lohnsteuer- und US-Sozialversicherungspflicht

Privatinvestoren mit US-steuerlicher Ansässigkeit bzw. Greencard-Besitzer bzw. US-Staatsbürger

US-Mitteilungspflichten für im US-Ausland gehaltene Finanzkonten und Beteiligungen
US-Selbstanzeige
Aufgabe der US-Staatsbürgerschaft bzw. Greencard (Exit Tax)