MaRisk-Berichtswesen

Bankenvorstände und Aufsichtsorgane sehen sich mit einer Vielzahl von Berichtswegen und -inhalten konfrontiert. Was sind für mein Institut wesentliche Sachverhalte, die in regelmäßigen Abständen auf Einhaltung zu überprüfen sind? Antworten auf diese und weitere Fragen geben Ihnen in diesem Werk Erfahrungsberichte aus der Aufsicht und Bankpraxis.

Neben den aktuellen Anforderungen der MaRisk und BAIT an das interne Berichtswesen geben Ihnen die Autoren einen Einblick in die verschiedenen Bereiche der Risikosteuerung und -überwachung. Aktuelle wichtige Aspekte in Bezug auf die Weiterentwicklung der Risikotragfähigkeit (RTF) nach der vollständigen Umsetzung des RTF-Leitfadens werden aufgezeigt. Neben den Adressenausfall- und Marktpreisrisiken werden auch den operationellen Risiken und Liquiditätsrisiken entsprechende Aufmerksamkeit gewidmet. Insbesondere der Umgang mit den Risiken aus Geschäftsprozessen und Auslagerungen zeigt, dass sich einige Kreditinstitute noch nicht in ausreichendem Maße damit auseinandersetzen. Darüber hinaus werden interessante Schnittstellen zu anderen IKS-relevanten Bereichen einbezogen (z. B. Compliance, IT-Sicherheit).

Im Weiteren steht auch die Berichtsebene an das Aufsichtsorgan im Fokus. Hier zeigen Ihnen die Autoren, dass es zwingend notwendig ist, dass zwischen beiden Instanzen klar geregelt sein, ab welcher Größenordnung bzw. Bedeutung wie und ich welchem Umfang zu berichten ist.