Matthias Weidmann

Ertragsteuerliches Minenfeld bei der Nachfolgeplanung

Vermögensübergaben ertragsteueroptimal realisieren

Rezensionen ansehen

Preis für Live-Webinar

534,31 €

Preisangaben inkl. MwSt. Abhängig von der Lieferadresse kann die MwSt. an der Kasse variieren. Weitere Informationen

In den Warenkorb

07.05.2025 | Online

Seminarberatung

Tel.: (0 89) 381 89 - 503

Fax: (0 89) 381 89 - 547

seminare@beck.de

Live-Webinar

Live-Webinar: 1. Block: 09:30 - 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 - 15:00 Uhr

Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO

Programm als Download

Ziel

Kaum ein Beratungsbereich ist in der Praxis so facettenreich wie die Nachfolgeplanung. Neben zivilrechtlichen Gesichtspunkten sind es vornehmlich Fragen des Erbschaft- und Schenkungsteuerrechts, die in einen sinnvollen und harmonischen Gleichklang gebracht werden müssen. Allerdings werden hierbei die ertragsteuerlichen Folgen oft übersehen oder in ihren Auswirkungen unterschätzt. Das Seminar knüpft hier an und soll sensibilisieren für typische ertragsteuerliche Fallstricke bei Vermögensübergaben. Es werden Lösungsansätze für die Nachfolge in betriebliche sowie private Vermögenseinheiten bereitgestellt. Der Fokus liegt auf der ertragsteuerlichen Optimierung ohne damit zusammenhängende Fragen aus anderen Rechtsgebieten auszublenden. Für bestimmte Konstellationen werden dabei auf Basis von Praxisfällen entsprechende Gestaltungsansa¨tze erarbeitet. Dabei bleibt ausreichend Raum für eine Interaktion der Teilnehmer.

Inhalt

Nachfolge in Betriebsvermögen

Übertragung von Mitunternehmeranteilen unentgeltlich/teilentgeltlich
Zurückbehaltungsproblematiken
Verhältnis §§ 6 III und V EStG, schädlicher Gesamtplan, Abgrenzungsfragen
BMF vom 20.11.2019 und vom 5.5.2021
§§ 50 i EStG, 6 AStG
Weitere Entstrickungstatbestände des EStG
Erhalt von Verlusten, §§ 8c, 8d KStG, 10 a GewStG, 15a EStG

Nachfolge in Privatvermögen

Behandlung von Immobilien im Privatvermögen
Erfassung erbschaftsteuerlicher Bereicherungen in den Einkunftsarten
Erbfall und Erbauseinandersetzung in der Einkommensteuer
Doppelbelastung Erbschaftsteuer/Ertragsteuer
Ertragsteuern als Nachlassverbindlichkeiten

Gestaltungsparameter

Entgeltliche versus unentgeltliche Übertragung, Übertragung gegen widerkehrende Zahlungen
Ertragsteuerliche Risiken bei Einschaltung steuerbegünstigter Stiftungen
Betriebsaufspaltung und Absicherung
Übertragungen von Einzelunternehmen, Mitunternehmeranteilen und GmbH-Anteilen unter Nießbrauchvorbehalt
Alternative Beteiligungsformen, wie z. B. Unterbeteiligung und stille Gesellschaft
Bewertung als Gestaltungsparameter
Kreierung von Familiengesellschaften?
Stiftungen als Königsweg in der Nachfolge?
Optionsmodell der GmbH & Co KG ab 1.1.2022
Einbindung von Minderjährigen
Wegzugsfragen, neuer § 6 AStG ab 1.1.2022
Schenkung/Vererbung von Anteilen an Personen- und Kapitalgesellschaften