Prüfung des Wertpapierdienstleistungsgeschäftes

Das Wertpapierdienstleistungsgeschäft mit dem Effekten- und Depotgeschäft zählt zu den Kernbereichen der Kreditinstitute. Das Geschäft ist durch vielfältige dynamische Veränderungen geprägt. Immer wieder werden neue Produkte entwickelt. Handels-, Vertriebs- und Abwicklungsprozesse verändern sich. Zahlreiche gesetzliche Neuerungen ändern permanent die rechtlichen Vorgaben. Somit stehen die Verantwortlichen höchsten Anforderungen bei der Prüfungsarbeit im Rahmen der Internen Revision gegenüber. Immer wieder ist die Prüfungsplanung und -durchführung zeitnah und zweckmäßig an die großen Anforderungen anzupassen.
Der Prüfungsleitfaden des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V unterstützt bei dieser schwierigen Aufgabe. Das Buch vermittelt für die Prüfungsplanung und -durchführung die rechtlichen, organisatorischen und steuerlichen Grundlagen sowie die vielfältigen Ausprägungen des Effekten- und Depotgeschäftes. Mit dem kompakten Werk können alle Prüfungspflichten erfüllt werden. Der Leitfaden enthält außerdem Checklisten für die vielfältigen Revisionsaufgaben.

Schwerpunkte
- Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Grundlagen
- Effektengeschäft
- Depotgeschäft
- EUREX-Geschäfte / Ausländische Terminbörsen
- Depotbankfunktion
- Prüfungsfragekatalog