Erbe und Schenkung richtig planen

Die Übertragung größerer Vermögen will vorausschauend geplant sein. Dabei sind nicht nur zivilrechtliche, sondern auch steuerrechtliche und teilweise betriebswirtschaftliche Fragestellungen zu beachten.

Basierend auf einer Darstellung der neuesten Zivilrechtslage und des Erbschaftsteuerrechts informieren die Autoren über Gestaltungsansätze bei Vermögensnachfolgen unter Lebenden und von Todes wegen sowie über die Verwaltung und Abwicklung des Nachlasses. Sie stellen anhand von Beispielen bewährte Gestaltungsvarianten, insbesondere für die Übertragung von Betriebsvermögen, dar und erläutern gesetzliche Grenzen und Anforderungen wie das Pflichtteilsrecht und die Formvorschriften für letztwillige Verfügungen und Schenkungsversprechungen.

Im Rahmen der steuerrechtlichen Ausführungen gehen die Autoren auf die Bewertungsregeln für Landwirtschaft, Grundvermögen und Betriebsvermögen ein. Dabei legen sie Wert auf praktisch umsetzbare Lösungen und geben, basierend auf einer Darstellung der Rechtsentwicklung, Ausblicke auf mögliche künftige Änderungen.

Neu in der 2. Auflage: aktualisiert und mit allen Änderungen durch ErbSt-Richtlinien 2019, insbesondere mit Beispielen zur Übergabe von Betriebsvermögen.

Rechtsstand: Juli 2020.