Dr. Claudia Klümpen-Neusel, Yannick Stehr

Besteuerung von Kapitalinvestments

Besteuerung - Strukturierung - Nachfolge - Compliance & Reporting

Rezensionen ansehen

Preis für Live-Webinar

534,31 €

Preisangaben inkl. MwSt. Abhängig von der Lieferadresse kann die MwSt. an der Kasse variieren. Weitere Informationen

In den Warenkorb

01.10.2025 | Online

Seminarberatung

Tel.: (0 89) 381 89 - 503

Fax: (0 89) 381 89 - 547

seminare@beck.de

Live-Webinar

Live-Webinar: 1. Block: 09:30 - 12:00 Uhr, 2. Block: 12:30 - 15:00 Uhr

Live-Webinar: 5 Zeitstunden nach § 15 FAO

Programm als Download

Ziel

Wertpapiere, Private Equity, Hedge Funds, Investmentfonds – Kapitalinvestments sind Bestandteil jedes Vermögens. Daher ist es unerlässlich, sich einen Überblick über die verschiedenen Arten von Kapitalinvestments und die Grundlagen ihrer steuerlichen Behandlung zu verschaffen. Auch das Handeln der Bank, die sowohl internen Compliance-Vorschriften unterliegt als auch durch BMF-Schreiben gebunden ist, sollte dem Vermögensinhaber oder dessen Berater nicht fremd sein. FATCAund die Behandlung von Fremdwährungsgewinnen spielen dabei ebenso eine Rolle wie Kapitalertragsteuereinbehalt und Korrekturmöglichkeiten (z. B. Delta-Korrektur). Neben diesen ertragsteuerlichen Themen steht die schenkungsteuerliche Vermögensnachfolge und ihre Umsetzbarkeit durch die depotführende Stelle im Mittelpunkt.

Das Seminar erläutert die wichtigsten Fallstricke des komplexen Themenfeldes und zeigt auf, wie wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Aspekte aufeinander abgestimmt werden können.

Inhalt

Was sind Kapitalinvestments?

Arten und Definition von Kapitalinvestments
Begriffliche Abgrenzungen

Steuerliche Grundlagen

Einordnung der Einkünfte
Inhalt der Steuerbescheinigung inländischer Banken
Spezialfall Fremdwährungsgewinne
Verlustverrechnung
Besteuerung bei Einsatz von Holdingstrukturen / steuerlicher Belastungsvergleich
KapitalertragsteuerEinbehalt: Privatperson vs. GmbH etc. Deltakorrektur

Nachfolge in Kapitalinvestments – Schenkung unter Lebenden

Aus Sicht des Zivil und Steuerrechts
- Zuwendungsgegenstand und Bewertung (Wertpapier, Depot, Anteil anPE)
- Gestaltung mit Nießbrauch, Reduzierung der schenkungsteuerlichen Bemessungsgrundlage
- Gestaltung über vermögensverwaltende Gesellschaften
Aus Sicht der Bank
- Depotübertrag entgeltlich oder unentgeltlich, mit oder ohne Gläubigerwechsel
- Häufige Fehler bei Umstrukturierungen
- Einbindung der Bank bei Umstrukturierungen
- FATCA / CRS
- KYC / AML

Nachfolge in Kapitalinvestments – Erwerb von Todes wegen
Konto im Todesfall inklusive Umgang der Bank mit Testamentsvollstrecker

Schicksal von Kapitalinvestments im Fall der Scheidung?

Zugewinnanspruch zur Unzeit
alternative ehevertragliche Gestaltung

Das Konto im Ausland und Wegzug

Ertragsteuerliche Behandlung ausländischer Kapitalerträge
Auswirkung auf den Kapitalertragsteuereinbehalt
Angabe der Kapitalerträge im Veranlagungsverfahren; Selbstermittlung der Einkünfte mangels Steuerbescheinigung
Erbschaftsteuer, drohende Doppelbesteuerung mangels Auslandsvermögenseigenschaft
Korrekturpflichten der Erben

Compliance & Vermögensreporting