Christina Vosseler, Dr. Catarina Cristina Herbst, Dr. Iring Christopeit

BECK Lehrgang Private Clients

Unternehmens- und Immobiliennachfolge (steuer-)optimiert gestalten!

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28.10.2025,29.10.2025 | München

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Seminarberatung

Tel.: (0 89) 381 89 - 503

Fax: (0 89) 381 89 - 547

seminare@beck.de

Seminar

Seminar: 9:00 - 17:00 Uhr

Seminar: 13 Zeitstunden nach § 15 FAO

Programm als Download

Ziel

Im Bereich „Private Clients“ sind Fragen der (steuer-)optimierten Übergabe von Unternehmens- und Immobilienvermögen von zentraler Bedeutung. Eine rechtssichere, streitvermeidende und steuerrobuste Gestaltung erfordert ein hohes Maß an Spezialwissen – nicht nur bei Übertragungen zu Lebzeiten, sondern ebenso bei Zuwendungen von Todes wegen. Unsere Experten knüpfen hier an und vermitteln Ihnen anschaulich die typischen Fallstricke, die Ihnen bei der Planung von Unternehmens- und Immobliennachfolgen begegnen. Hierbei werden nicht nur Standardprobleme, sondern auch Trends und zukünftige Themen dargestellt sowie auf wichtige Schnittstellen hingewiesen. Bauen Sie über rein theoretische Darstellungen hinausgehendes Know-how auf und vertiefen Sie dieses anhand von Praxisbeispielen aus dem Beratungsalltag!

Der hier präsentierte BECK Lehrgang fasst unsere beiden Veranstaltungen "Gestaltungen bei der Unternehmensnachfolge" und "Gestaltungen bei der Immobilennachfolge" zu einem Intensivkurs zusammen.

Inhalt

Unternehmensnachfolge
Erbschaftsteuer-Richtlinien & Hinweise (ErbStR und ErbStH 2019)

Chancen und Risiken der Betriebsvermögensbegünstigungen (§§ 13a, b ErbStG) zur Optimierung der Vermögensnachfolge
Probleme rund um den 90%-Bruttoverwaltungsvermögenstest – Ausschluss jedweder Begünstigung, nicht nur in Missbrauchsfällen
Fallstricke bei der Ermittlung des begünstigten Betriebsvermögens
Schädliches Verwaltungsvermögen (u. a. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen)
Einlagen und Entnahmen von Verwaltungsvermögen zwischen verbundenen Unternehmen
Berechnung und Begrenzung junger Finanzmittel im Konzern
Vermögensgegenstände der Altersversorgung
Quotaler Schuldenabzug
Bagatellgrenze/Mitbegünstigung von Verwaltungsvermögen
Konsolidierte Verbundvermögensaufstellung: Ermittlung des Verwaltungsvermögens über alle Beteiligungsstufen hinweg
Spielregeln bei der Optionsverschonung
Erwerbe von großem Unternehmensvermögen
Vorwegabschlag bei Familienunternehmen
Gesonderter Verschonungsabschlag
Verschonungsbedarfsprüfung
Mindestbeteiligung an Kapitalgesellschaften und Poolverträge

Neueste aktuelle Entwicklungen

Personengesellschaften und die doppelte Mitunternehmerstellung, u. a. beim Vorbehaltsnießbrauch
Neueste Gesetzgebung und Rechtsprechung, u. a. Auswirkungen von Umwandlungen, steuerliche Aspekte von Pflichtteilsansprüchen, Verlustnutzung nach Übertragung, Gesamtplan, Trennungstheorie
Wichtige Neuerungen: BMF-Schreiben, Ländererlasse und OFD-Verfügungen
Ausstrahlung des Ertragsteuerrechts auf das Erbschaftsteuerrecht

Im Fokus: Gestaltungen zur Minimierung von Erbschaft- und Schenkung- steuer

Optimierung von Nachlassverbindlichkeiten (effiziente Schuldenallokation)
Handlungsalternativen bzw. Vermeidungsstrategien zu § 7 Abs. 8 ErbStG
Taktische Ausschlagung, Anerkennung formunwirksamer Testamente

Immobiliennachfolge
Immobilien im Privatvermögen

Steuerbefreiungen für das Familienheim
Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Immobilien
Übertragungen zwischen Ehegatten

Stolperfalle Nießbrauch

Ausgestaltungsvarianten der zurückbehaltenen Nutzungsrechte anhand von Fallbeispielen
Auswirkungen auf die Erbschaftsteuerbelastung
Ertragsteuerliche Aspekte
Einkunftserzielungsabsicht und Werbungskostenabzug
Grunderwerbsteuer

Zivilrechtliche Besonderheiten