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Referenten: Herbst, Milatz

Gestaltungen bei der Unternehmensnachfolge

(Steuer-) optimierte Nachfolgeplanung mit Gesellschaftsanteilen und Betriebsvermögen
10.12.2018 | München
24.09.2019 | Düsseldorf
21.11.2019 | München
10.12.2019 | Frankfurt
Seminar
09:00 - 17:00 Uhr
6,5 Zeitstunden nach § 15 FAO
Ziel

Das Thema Erb- und Unternehmensnachfolge bleibt hochaktuell, nicht zuletzt aufgrund der hohen Komplexität des neuen Erbschaftsteuerrechts. Insbesondere vor dem Hintergrund des demographischen Wandels wird die Zahl der vor der Übergabe stehenden Unternehmen weiter ansteigen. Für den Berater stellen sich bei der Strukturierung der Nachfolgeplanung mannigfaltige Probleme. Das Seminar zeigt Ihnen die aktuellen Entwicklungen und Tendenzen auf und gibt Ihnen Handlungsempfehlungen zur (steuerlichen) Gestaltung. Sie erfahren typische Problemstellungen, Fallstricke und Lösungswege. So können Sie mögliche Gefahren voraussehen und sicher in die Zukunft steuern.

Inhalt

Wichtige „Eckpfeiler“ im neuen Erbschaftsteuerrecht

Was hat sich seitens der Finanzverwaltung getan? (AEErbSt 2017, ErbStR 2017/2018?)

Abschaffung der „klassischen“ Verwaltungsvermögensquote

Vom begünstigungsfähigen zum begünstigten Vermögen

Änderung des Katalogs des Verwaltungsvermögens

Vermögensgegenstände der Altersversorgung

Neufassung des Finanzmitteltests

Quotaler Schuldenabzug

Bagatellgrenze/Mitbegünstigung von Verwaltungsvermögen

90 %-Grenze: Ausschluss jedweder Begünstigung – nicht nur in Missbrauchsfällen

Neuregelung der Optionsverschonung

Konsolidierte Verbundvermögensaufstellung: Ermittlung des Verwaltungsvermögens über alle Beteiligungsstufen hinweg

Erwerbe von großem Unternehmensvermögen

Gesonderter Verschonungsabschlag

Verschonungsbedarfsprüfung

Bewertungsabschlag für Familienunternehmen

Neueste aktuelle Entwicklungen

Neueste Gesetzgebung und Rechtsprechung, u.a. steuerliche Aspekte von Pflichtteilsansprüchen, Verlustnutzung nach Übertragung, Gesamtplan, Trennungstheorie

Wichtige Neuerungen: BMF-Schreiben, Ländererlasse und OFD-Verfügungen

Konsequenzen für die Vermögensnachfolge durch „Wegfall“ der Gesamtplanrechtsprechung und den Streit um die Trennungstheorie

Ausstrahlung des Ertragsteuerrechts auf das Erbschaftsteuerrecht

Ausnutzen der Verschonungsregelungen der §§ 13a, b ErbStG: Chancen und Risiken?

Einsatzmöglichkeiten der §§ 13a, b ErbStG zur Optimierung der Vermögensnachfolge

Mindestbeteiligung an Kapitalgesellschaften und Poolverträge

Personengesellschaften und Mitunternehmerstellung, u.a. beim Vorbehaltsnießbrauch

Im Fokus: Gestaltungen zur Minimierung von Erbschaft- und Schenkungsteuer

Optimierung von Nachlassverbindlichkeiten (effiziente Schuldenallokation)

Handlungsalternativen bzw. Vermeidungsstrategien zu § 7 Abs. 8 ErbStG

Taktische Ausschlagung, Anerkennung formunwirksamer Testamente

Absicherung des Vermögensübergebers

Übertragungen gegen Versorgungsleistungen

Nießbrauchsgestaltungen

Disquotale Übertragungen

Der Blick über den Tellerrand: Erbschaftsteuer international

Seminarberatung
Tel.: (0 89) 381 89 - 503
Fax.: (0 89) 381 89 - 547
Verfügbare Preise
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