Internationales Steuerrecht

Zum Werk
Selbst kleinere mittelständische Unternehmen produzieren heute verstärkt im Ausland oder haben im Ausland zumindest eine Betriebsstätte. Grenzüberschreitende Lieferungs- und Leistungsbeziehungen (Stichwort: Verrechnungspreise) sowie verfahrensrechtliche Mitwirkungspflichten gewinnen dadurch immer mehr an Bedeutung. Die Kenntnis der Grundstrukturen des Internationalen Steuerrechts ist mithin zwingende Notwendigkeit einer qualifizierten Steuerberatung.
Das Werk ermöglicht einen hervorragenden Einstieg in das Internationale Steuerrecht. Dementsprechend gliedert sich das Werk in die Abschnitte:
Grundlagen des Internationalen Steuerrechts

• Rechtsquellen
• Europäisches Recht
• Steuerpflicht bei grenzüberschreitenden Sachverhalten
• Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung
• Strukturprinzipien der Doppelbesteuerungsabkommen
• Verhinderung von Missbräuchen

Organisationsformen grenzüberschreitender Wirtschaftstätigkeit

• Betriebsstätten/Ständige Vertreter
• Personengesellschaften
• Kapitalgesellschaften
• Holdingstrukturen
• Konzernstrukturen
• Unternehmenskauf und Umstrukturierungen
• Internationale Steuerplanung
• Grenzüberschreitender Lieferungs- und Leistungsverkehr
• Besteuerung der einzelnen grenzüberschreitenden Aktivitäten
• Lieferungs- und Leistungsverkehr bei verbundenen Unternehmen (Verrechnungspreise)
• Hinzurechnungsbesteuerung bei Zwischengesellschaften

Verfahrensrechtliche Regelungen

• Anzeige-, Mitwirkungs- und Steuererklärungspflichten
• Internationaler Auskunftsverkehr
• Verständigungs- und Schiedsverfahren
• Zusagen, Auskünfte und Advance Pricing Agreements
• Außenprüfung bei internationalen Sachverhalten

Vorteile auf einen Blick

• kompakte Systematik des internationalen Steuerrechts
• aktueller Rechtsstand eines verzweigten Rechtsgebiets
• intensive und gleichzeitig schnelle Einarbeitung in eine komplizierte Materie

Zur Neuauflage

• Verbindlichkeit von "soft law";
• Auslegung von DBA, OECD-MK 2025; Änderung der Auffassung der Finanzverwaltung zur Auslegung;
• Konkretisierung des Betriebsstättenbegriffs durch den BFH;
• Umfangreiche Änderungen durch §§ 1, 1a AStG sowie die Verrechnungspreisrichtlinien der Finanzverwaltung;
• Optionsrecht der Personengesellschaften zur Körperschaftsbesteuerung;
• Erweiterte Mitwirkungspflichten;
• Mindestbesteuerung.

Zielgruppe
Für Steuerberatung, Rechtsanwaltschaft, Unternehmen, Studierende, Auszubildende in der Finanzverwaltung